一、基本情况

（一）职能职责

1.贯彻执行国家财税法律、法规、规章和方针政策。

2. 拟订全区财政、财务、会计、国有资产、政府性债务管理的相关政策措施和管理制度，拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全区财政发展战略和中长期规划，指导全区乡镇（街道）财政工作。

3.分析预测财政经济形势，参与拟订全区宏观经济政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财税支持措施，完善鼓励公益事业发展的财税政策；参与研究拟订全区地方金融和融资政策。

4.管理全区财政收支，承担区级各项财政收支管理的责任。负责编制年度财政预决算草案，组织执行年度财政预算。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区预算及执行情况，向区人大常委会报告调整预算、决算和其他重大财政事项；负责财政资金预算绩效管理，开展财政专项资金绩效评价。负责审核批复部门的年度预决算，负责政府预决算公开，指导部门（乡镇、街道）预决算公开；负责财政性资金的综合平衡；负责罚没财物管理。

5.拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险；归口管理全区政府外债，负责全区利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。

6.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；执行彩票管理政策，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

7.组织执行国库管理制度、国库集中支付制度，制定具体管理办法。组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动；研究、制订政府向社会力量购买服务的政策措施；组织政府部门财务报告的编制，汇总编制全区政府综合财务报告。

8.指导和管理全区行政、事业单位和企业财务。组织执行《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》《社会保险基金财务制度》《企业财务通则》和《基本建设财务制度》；制定需要全区统一规定的行政、事业单位开支标准。

9.负责办理和监督区级财政公共支出、经济发展支出和政府性投资项目的财政拨款；分配、管理各种专项资金；参与拟订区级建设投资的有关政策；负责财政投资评审管理工作。

10.贯彻执行行政事业单位国有资产管理规章制度。管理行政事业单位国有资产，并制定具体管理制度，负责公共资源的统计、分析。负责审核和编制区级国有资本经营预决算草案，制定具体管理办法，管理国有资本收益；按规定管理资产评估工作。

11.依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产管理法》等法律法规，代表出资人依法完善国有资产管理体制，参与重大决策，享有资产收益。指导国有企业的改革和重组；监督企业工资分配管理工作、承担国有资产评估管理工作、企业负责人收入分配政策的执行。

12.负责管理全区会计工作。组织执行《会计法》等法律法规及分行业的会计制度，监督和规范会计行为；负责全区会计从业资格审核管理工作；负责全区会计专业技术资格管理工作；指导和管理代理记账工作；指导基层会计管理工作；指导和监督会计师事务所业务；指导和管理社会审计。

13.监督财税方针政策、法律法规的执行情况；反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

14.负责财政宣传和财政信息工作；制定财政政策研究和财政财务教育规划，组织财政干部教育培训，提高队伍素质。

15.承办区委、区政府和市财政局交办的其他事项。

（二）机构设置

内设机构17个，包括：办公室、组织人事科、财法综合科、预算科、国库科、政府采购办、行政政法科、教科文科、行政事业单位国有资产管理科、经济建设科、农业科、基层财政科、社会保障科、企业财务科、会计管理科、财政监督科、金融科。下属事业单位6个，包括：国资管理中心（正处级参公）、财政国库支付中心（正科级参公）、乡镇财政管理中心（正科级参公）、财政投资评审中心（正科级）、非税收入管理中心（正科级）、信息服务中心（正科级）。

（三）单位构成

从预算单位构成看，下属事业单位6个，包括：国资管理中心（正处级参公）、财政国库支付中心（正科级参公）、乡镇财政管理中心（正科级参公）、财政投资评审中心（正科级）、非税收入管理中心（正科级）、信息服务中心（正科级）。纳入本部门2018年度决算编制的二级预算单位主要包括财政国库支付中心（正科级参公）和财政投资评审中心（正科级）。

（四）机构改革情况

按照重庆市机构改革方案要求，本部门涉及机构改革，对此说明如下：本次机构改革划入职能：区机关事务管理中心（区接待办）机关事业单位国有资产处置等价值管理方面的行政职能。划出职能：区级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计和国有企业监事职责；监督监管区属国有企业国有资产保值增值、指导推进国有企业改革和重组、现代企业制度建设、督促检查国有企业国有资本收益上交等。调整事项：区国资管理中心调整由区国资委管理，编制和人员整体划转。并重新核定我局内设机构12个，下属事业单位5个（减少区国资管理中心）。因市财政局职能配置、内设机构和人员编制规定未印发，所以我局暂未按核定的12个内设机构进行调整，仍按原“三定”内设机构17个开展现有工作。目前，我局已经完成对区国资委2019年预算指标的核减、整体人员和资产的划转等工作。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2018年度收入总计2,201.74万元，支出总计2,201.74万元。收支较上年决算数减少41.90万元、下降1.87%，主要原因：一是2017年有年初结转结余102万元；二是18年财政项目拨款较上年减少385.9万元。收入总计2201.74万元，包括财政拨款收入2188.74万元，其他收入13万元。支出总计2171.74万元，包括基本支出1943.34万元，项目支出228.4万元。年末结转和结余30万元。

2.收入情况。2018年度收入合计2,201.74万元，较上年决算增加60.10万元，增长2.81%，主要原因是人员政策性调资增资、社保缴费提高等。其中：财政拨款收入2,188.74万元，占99.41%；其他收入13.00万元，占0.59%。

3.支出情况。2018年度支出合计2,171.74万元，较上年决算数减少71.90万元，下降3.20%，主要原因是18年减少财政政策法规宣传费、财政自身建设补助资金、全区财政监督检查及绩效评价等项目经费。其中：基本支出1,943.34万元，占89.48%；项目支出228.40万元，占10.52%。

4.结转结余情况。2018年度年末结转和结余30.00万元，较上年决算数增加30.00万元，主要是项目支出结转和结余为30万元，结余原因是该项目在实施过程中。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

1.收入情况。2018年度财政拨款收入2,188.74万元，较上年决算数增加47.10万元，增长2.20%，较年初预算数增加491.30万元，增长28.94%。较上年决算数和年初预算数增加的主要原因：一是在职和退休人员政策性调资增资、2017年目标考核和1-6月平时考核及健康休养费等人员调资和社保缴费提高；二是人员定额公用标准提高；三是社会保险缴费提高；四是追加了财政社会保障资金工作经费、财政干部农村财会人员培训费等项目经费。

2.支出情况。本部门2018年度财政拨款支出2,158.74万元，较上年决算数减少84.90万元，下降3.78%。主要原因是18年减少财政政策法规宣传费、财政自身建设补助资金、全区财政监督检查及绩效评价等项目经费。较年初预算数增加461.30万元，增长27.18%。主要原因：一是追加在职人员政策性调资、2017年目标考核和1-6月平时考核及退休人员健康休养费等；二是追加了财政社会保障资金工作经费、财政干部农村财会人员培训费等市级专项经费。

3.结转结余情况。2018年度年末财政拨款结转和结余30万元，较上年决算数增加30万元，主要是项目支出结转和结余为30万元，结余原因是该项目在实施过程中。

4.比较情况。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出1,714.51万元，占79.42%，较年初预算数增加388.98万元，增长29.35%，主要原因是在职人员政策性调资增资、2017年目标考核和1-6月平时考核及退休人员健康休养费等。

（2）社会保障与就业支出262.06万元，占12.14%，较年初预算数增加64.31万元，增长32.52%，主要原因：一是人员调资导致社保缴费基数提高；二是市级财政社会保障资金专项工作经费35万元。

（3）医疗卫生与计划生育支出95.37万元，占4.42%，较年初预算数一致。

（4）农林水支出8.00万元，占0.37%，较年初预算数增加8.00万元，增长0.00%，主要是对财政干部和农村财会人员的市级专项培训费。

（5）住房保障支出78.80万元，占3.65%，较年初预算数一致。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共财政拨款基本支出1,930.34万元。其中：人员经费1,450.73万元，较上年决算数增加5.09万元，增长0.35%，主要原因：一是人员政策性调资和社保缴费提高；二是追加在职2017年目标考核和退休人员健康休养费、1-6月平时考核等。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、公积金、离休费等。公用经费479.61万元，较上年决算数增加325.91万元，增长212.04%，主要原因是办公费、印刷费、咨询费、差旅费、维修维护费、其他交通费等增大。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2018年度本部门“三公”经费支出共计21.32万元，较年初预算数减少17.68万元，下降45.33%，较上年支出数减少5.74万元，下降21.21%，主要原因：一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本大幅下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。四是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访。

（二）“三公”经费分项支出情况

2018年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，主要是我局2018年未安排单位人员出国出访。较年初预算增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是年初财政未预算该项经费。较上年支出数减少5.09万元，下降100.00%，主要原因是我局2018年未安排单位人员出国出访。

公务车购置费0.00万元，费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是年初财政未预算该项经费，同时2018年我局未购置任何车辆。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是未购置任何车辆。

公务车运行维护费14.98万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少12万元，下降44.52%，主要原因是2018年严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本大幅下降。较上年支出数增加2.41万元，增长19.17%，主要原因是车辆使用年限较长，增加了车辆的维修维护费等。

公务接待费6.34万元，主要用于：一是公函接待贵州省道真县7人与我区洽谈浩口电站税收分成接待支出；二是因财政部门属综合管理部门，经常有各种临时会议和外来办事人员食堂接待便餐现象。费用支出较年初预算数减少5.66万元，下降47.17%，较上年支出数减少3.06万元，下降32.55%，主要原因：一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。

（三）“三公”经费实物量情况。

2018年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为3辆；国内公务接待225批次2,246人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本部门人均接待费28.22元，车均购置费0.00万元，车均维护费4.99万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2018年度本部门机关运行经费支出479.61万元，机关运行经费主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新咨询费。机关运行经费较上年决算数增加325.91万元，增长212.04%，主要原因：一是资产信息系统升级和2019年资产系统服务费13万元以及干部人事系统和社保基金金算盘核算软件升级等咨询费；二是组织财政干部能力提升培训、政府财务制度培训以及财政系统业务骨干等培训费45.81万元；三是非税中心印制非税票据和国库集中支付中心印制财政票据等费用22.81万元；四是2018年财政小区围墙及排水沟的整治以及小区大门的维修维护费约20万元。

（二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车3辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。公务用车主要用于文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。2018年度本部门政府采购支出总额322.31万元，其中：政府采购货物支出35.34万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出286.97万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。主要用于采购主要用于办公用电脑、打印机、空调、正版软件以及天融性终端威胁防御系统软件等。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对8个项目开展了绩效自评，涉及资金223.4万元。对0个项目开展了重点绩效评价，涉及资金0万元，从评价情况来看，通过加强预算绩效目标管理，切实提高了资金使用效益。

（二）绩效目标自评结果

8个项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况100%完成。项目全年预算数为223.4万元，执行数为223.4万元，完成预算数的100%。主要产出和效果：一是全年完成全区机关事业单位财务人员约1000人次培训工作；二是保障了全区行政机关事业单位票据使用；三是保障了全区机关事业单位财务平台运行维修维护；四是统一全区行政事业单位国有资产管理、登记和处置；五是完成了全区预决算工作；六是开展了全区会计人员考务工作；七是完成了全区农村财会人员285人次培训，基层财政干部189人次培训。下一步改进措施：一是进一步加强培训的审批流程，增加干部培训机会；二是加强票据管理；三是加强系统维护和管理。

绩效目标自评具体情况见下表：见附件1-8表。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-77705325。

附：重庆市武隆区财政局.pdf

    附件：2018年武隆区财政局项目资金绩效目标自评表.pdf

    113_政府性基金预算财政拨款收入支出决算表.pdf